Declaración Anual 2026: ¿qué gastos son deducibles ante el SAT? Así puedes pagar menos impuestos

Como cada año, las personas que realizan actividades económicas específicas están obligadas a realizar su Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), y aunque para algunas puede ser ya un trámite de rutina, hay quiénes aún se preguntan cómo pueden reducir impuestos o qué gastos son deducibles de estos.

En México, la declaración anual de personas físicas se presenta en abril, y es en este proceso donde entran en juego los gastos deducibles, siempre que cumplan los requisitos. Aquí te decimos cuáles son los gastos personales que son deducibles de impuestos.

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¿Qué son las deducciones personales y para qué sirven?

Las deducciones personales son gastos que la ley fiscal te permite restar de tus ingresos al calcular el Impuesto Sobre la Renta (ISR). Gracias a ellas puedes reducir los impuestos que puedes pagar e incluso podrías obtener un saldo a favor acumulable.

Estas deducciones aplican para personas físicas con ingresos por sueldos, honorarios, rentas, intereses o actividades empresariales y profesionales.

Si estás bajo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y no presentas declaración anual, estas deducciones no aplican para ti.

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Gastos que SÍ puedes deducir ante el SAT en 2026

Estos son los gastos que puedes deducir:

• Gastos de salud y seguros
• Consultas médicas, hospitalización, tratamientos, estudios clínicos y análisis.
• Gastos por incapacidad o discapacidad.
• Primas de seguros de gastos médicos y lentes ópticos graduados.
• Si el gasto por incapacidad o discapacidad cumple requisitos específicos, en algunos casos no se sujeta al límite general.
• Colegiaturas y educación
• Pagos por colegiaturas privadas con validez oficial desde preescolar hasta bachillerato o equivalente.

Límites por nivel educativo en 2026:

• Preescolar: 14,200 pesos
• Primaria: 12,900 pesos
• Secundaria: 19,900 pesos
• Profesional técnico: 17,100 pesos
• Bachillerato: 24,500 pesos

Otros gastos que pueden deducirse

• Aportaciones voluntarias o complementarias para el retiro (cuentas personales o AFORE).
• Depósitos a cuentas especiales de ahorro (si cumplen requisitos).
• Intereses reales pagados en créditos hipotecarios.
• Gastos funerarios para ti o familiares directos.
• Donativos a instituciones autorizadas.
• Requisitos para que un gasto sea deducible

REQUISITOS para que el gasto cuente como deducción personal

Para que aplique la deducción fiscal debes cumplir con los siguientes REQUISITOS:

• Tener la factura electrónica (CFDI) a tu nombre y con tu RFC exacto.
• Haber pagado mediante una transferencia, tarjeta de débito o crédito, o cheque nominativo desde una cuenta a tu nombre.
• Que el concepto y uso del CFDI correspondan al tipo de gasto deducible.
• Recuerda que los pagos en efectivo no son deducibles.

Límites a las deducciones personales en 2026

La ley fiscal establece un límite para el monto total de tus deducciones personales que para este 2026 no puede exceder 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) al año, equivalente a 213,973.20 pesos o al 15% de tus ingresos anuales, incluidos los exentos.

Se aplica el límite menor entre estas dos cantidades. Si aun tienes dudas puedes comunicarte a través de MarcaSAT (55 627 22 728), de lunes a viernes de 9:00 a 18:00 hrs.

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Fecha límite para la Declaración Anual 2026

Las personas físicas (trabajadores) tienen como tienen el plazo para presentar su Declaración Anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025, del 1 al 30 de abril de 2026.

Con la Declaración Anual informas al Servicio de Administración Tributaria (SAT), sobre tus ingresos, deducciones y retenciones realizadas durante todo el año 2025.

Presentar este trámite te evita multas innecesarias, además, es la llave para solicitar una devolución de impuestos si tienes saldo a favor.