¿Qué se puede deducir de impuestos?

La declaración anual de impuestos está a la vuelta de la esquina. Así que si eres una persona física y en abril presentarás tu declaración ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), aquí te decimos qué se puede deducir de impuestos.

¿Qué son las deducciones personales?

De acuerdo con el SAT, las deducciones personales son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual. Estos se dividen en tres grandes rubros: salud, educación y otros. 

Estos rubros agrupan diversos productos o servicios que son deducibles de impuestos, así como el monto máximo que puedes deducir.

Salud

• Honorarios médicos, dentales y servicios profesionales psicológicos y de nutrición. Estos son deducibles si son prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.
• Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales. (No son válidos los comprobantes de farmacias).
• Honorarios a enfermeras. 
• Análisis y estudios clínicos. 
• Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente. 
• Prótesis. 
• Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales. 
• Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.

En el caso de este rubro, los gastos serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

Recuerda que estos pagos debes hacerlos a través de cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. La deducción es válida si el pago fue realizado en efectivo.

Educación

Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, pero todos tienen un límite anual:

• Preescolar: 14 mil 200 pesos
• Primaria: 12 mil 900 pesos
• Secundaria: 19 mil 900 pesos
• Profesional técnico: 17 mil 100 pesos
• Bachillerato o su equivalente: 24 mil 500 pesos

Para que esta deducción sea válida debes contar contar con el comprobante de pago correspondiente. Por ejemplo, si tu hijo o hija pasa de primaria a secundaria, el límite anual de deducción que puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, en este caso secundaria. Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no pueden ser deducibles.

• Transporte escolar (solo si es obligatorio)

Recuerda que estos pagos debes hacerlos a través de cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. La deducción es válida si el pago fue realizado en efectivo.

Otros

En este rubro entran:

• Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino, padres, abuelos, hijos y nietos, esta deducción podrás realizarla con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.
• Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el crédito otorgado no exceda de 750 mil unidades de inversión.
• Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos. El monto de los donativos no excederá del 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del año anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho año.  
• Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).
• El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.

Al igual que los anteriores rubros el pago de estos gastos deben ser hechos por cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. La deducción no es válida si el pago fue realizado en efectivo.

¿Cuál es el beneficio de la deducción de impuestos?

Una de las ventajas o beneficios que puedes obtener es el saldo a favor.

Es importante que sepas que el monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor.