¿A partir de qué cantidad te retendrá el SAT del aguinaldo? Esto es lo que debes saber sobre el impuesto ISR de este 2025

Miércoles 22 de octubre de 2025

¿A partir de qué cantidad te retendrá el SAT del aguinaldo? Esto es lo que debes saber sobre el impuesto ISR de este 2025

Si tu gratificación navideña supera el límite, considera que parte del pago estará sujeta a retención. Consulta aquí todos los detalles.

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En 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplicará retenciones de ISR a quienes reciban un monto superior al límite exento establecido por ley.

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La-Lista.

En 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplicará retenciones de ISR a quienes reciban un monto superior al límite exento establecido por ley.
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El aguinaldo es uno de los beneficios más esperados por los trabajadores cada fin de año, pero también uno de los que genera más dudas sobre los impuestos y es que este 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplicará retenciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR) a quienes reciban un monto superior al límite exento establecido por ley.

Estos son todos los detalles.

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¿Cuánto del aguinaldo está libre de impuestos?

El aguinaldo es una prestación laboral obligatoria en México, establecida en el artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo, que indica que los trabajadores deben recibir por lo menos 15 días de salario al año.

Y de acuerdo con el artículo 93, fracción XIV, de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), el aguinaldo está libre del pago de ISR hasta por el equivalente a 30 Unidades de Medida y Actualización (UMA).

Para 2025, la UMA diaria es de 113.14 pesos, por lo que el monto exento asciende a 3 mil 394.20 pesos.

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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) retendrá un impuesto al aguinaldo de los trabajadores este 2025. / SAT

¿A partir de qué cantidad se aplica la retención del SAT al aguinaldo este 2025?

Cuando el aguinaldo que recibe un trabajador supera ese monto exento (las 30 UMAs o su equivalente), la parte que excede está sujeta al ISR.

Por ejemplo, si recibes un aguinaldo de 5 mil pesos, los primeros 3 mil 394.20 están libres; mientras que los mil 605.80 restantes estarán sujetos a la retención del ISR, de acuerdo con la tarifa que corresponda a tu nivel de ingresos.

Es por ello que el porcentaje de retención varía dependiendo del salario del trabajador y de las tablas del SAT vigentes. En general, quienes tienen sueldos más altos pagan un porcentaje mayor.

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¿Cuándo se paga el aguinaldo?

Por ley, todos los empleadores deben entregar el aguinaldo antes del 20 de diciembre. El monto mínimo obligatorio equivale a 15 días de salario, aunque algunas empresas otorgan más días como prestación adicional.

Para la retención del impuesto, el SAT recomienda a todos los trabajadores:

  • Verificar su recibo de nómina al recibir el aguinaldo para confirmar que la retención sea correcta.
  • En caso de considerar que hubo un error en el cálculo del ISR, este puede ser aclararlo directamente con tu empleador o área de recursos humanos.
  • Finalmente, recuerda que las retenciones no las hace el SAT directamente, sino el patrón, quien obligatoramente debe reportarlas en la declaración correspondiente.
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En 2025, el SAT solo aplicará el ISR al aguinaldo que supere los 3 mil 394.20 pesos. / Especial

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